Деятельность крипто валютного бизнеса на территории Республики Казахстан.

Деятельность в сфере крипто-активов является одним из быстро развивающих направлений в цифровой экономике на территории Республики Казахстан. Правительством принимается ряд стратегических меры по созданию условий для развития цифровой экономики путем улучшения инвестиционной среды и совершенствования нормативно-правовых баз в сфере цифровой экономики. На сегодняшний день правительством страны разработан ряд стимулирующих мер по улучшению инвестиционного климата для деятельности в сфере оборота крипто-активов, некоторые из них переведены ниже.

В Казахстане криптовалютный бизнес развивается активно, с 2020 года Казахстан является одним из мировых лидеров в новой индустрии – цифровом майнинге криптовалют (активов). Согласно данным из открытых источников, Казахстан занял второе место после США (35,4%) по майнингу криптовалюты Bitcoin в 2021 году с долей 18,1% в общем объеме. и в последние годы приняты меры для улучшения условий его ведения.

В 2024 году в Казахстане были введены новые правила регулирования криптовалютных операций, которые включают снижение налогов для криптовалютных бирж и майнинговых компаний. Эти меры направлены на привлечение инвесторов и поддержку развития криптоиндустрии в стране.
С 1 января 2024 года вступили в силу поправки к налоговому законодательству Казахстана. Закон направлен на снижение налогового бремени для криптовалютных бирж и горнодобывающих компаний, а операции с цифровыми активами на торговых платформах, зарегистрированных в Казахстане, освобождаются от НДС.

Согласно закону «о цифровых активах в Республике Казахстан» цифровые майнеры осуществляют свою деятельность в соответствии с лицензиями на осуществление деятельности по цифровому майнингу, касающиеся регулирования криптовалютных бирж и майнинговых ферм, что способствует повышению прозрачности и надежности рынка​.

В стране продолжается развитие технической инфраструктуры для криптомайнинга. Казахстан стал одной из ведущих стран по объему криптомайнинга благодаря доступности электроэнергии и благоприятным условиям для размещения майнинговых ферм​.
Казахстан активно сотрудничает с международными организациями и компаниями для обмена опытом и технологий в области криптовалют. Это позволяет стране быть на передовой позиции в криптоиндустрии и внедрять передовые практики и технологии.

Так как крипто валютный бизнеса на территории РК подлежит лицензированию, на сегодняшний день существуют лицензии по следующим видам услуг в сфере оборота крипто-активов:

Лицензирование криптовалютных бирж Криптовалютные биржи, которые занимаются обменом цифровых активов на фиатные деньги или другие криптовалюты, подлежат лицензированию. Процедура лицензирования предполагает соблюдение ряда требований, включая меры по AML и KYC.

Данный вид лицензии можно получить в Агентстве финансового контроля и надзора (AFCA) одно из подразделений Международного Финансового Центра «Астана», расположенным в Астане. Этот орган регулирует деятельность финансовых организаций, включая криптовалютные биржи, и обеспечивает соблюдение требований законодательства.

Срок получения лицензии зависит от множества факторов, а это подготовка документов и выполнение всех требований. Соответственно в среднем данный процесс получения лицензии занимает от 3 месяцев.  

Документы, которые понадобятся для получения лицензии криптовалютной биржи:

• Учредительные документы компании (устав, свидетельство о регистрации решение и приказ).
• Бизнес-план (с указанием стратегии работы биржи, финансового плана и прогнозов).
• Подтверждение финансовой устойчивости компании (аудиторские отчеты, банковские справки).
• Описание IT-инфраструктуры и мер по защите данных пользователей.
• Политики по борьбе с отмыванием денег (AML) и идентификации клиентов (KYC).
• Резюме ключевых сотрудников и руководства компании, включая информацию о квалификации и опыте работы.
• Документы, подтверждающие наличие капитала, необходимого для ведения деятельности.
• Доказательства соответствия требованиям информационной безопасности и техническим стандартам.

AFCA может запросить дополнительные документы в зависимости от специфики деятельности компании.

Лицензии на майнинг Майнинговые компании в Казахстане обязаны регистрироваться и получать разрешение на деятельность. Законодательно закреплены требования к экологическим стандартам, энергоэффективности и уплате налогов.

Данный вид лицензии можно получить через портал «электронного лицензирования» elicense.kz Стоимость услуги по выдаче лицензии I подвида – осуществление деятельности по цифровому майнингу цифровым майнером, имеющим на праве собственности или других законных основаниях центр обработки данных цифрового майнинга – 2000 МРП, а это 7 384 000 тг; За выдачу лицензии II подвид – осуществление деятельности по цифровому майнингу цифровым майнером, не имеющим на праве собственности или других законных основаниях центр обработки данных цифрового майнинга и осуществляющим цифровой майнинг с использованием принадлежащего ему на праве собственности аппаратно-программного комплекса для цифрового майнинга, размещенного в центре обработки данных цифрового майнинга – 5 МРП,  а это 18 460 тг. Срок получения выдачи лицензии на осуществление деятельности по цифровому майнингу через портал электронного лицензирования составит 15 рабочих дней, но при переоформлении 2 рабочих дня.

Лицензии на оказание услуг в области цифровых активов Компании, занимающиеся хранением, управлением или консультированием в сфере цифровых активов, также могут подлежать лицензированию. Это включает в себя криптокошельки, кастодиальные сервисы и прочие финансовые услуги, связанные с криптовалютами.
Данную лицензию можно получить на территории МФЦА. Срок получения лицензии зависит от сложности и масштаба деятельности компании. Обычно процесс лицензирования занимает от 3 месяцев. Однако, в случае наличия дополнительных требований или необходимости в дополнительной проверке, срок может быть увеличен.
Для получения лицензии на оказание услуг в области цифровых активов компания должна предоставить следующие документы:

• Учредительные документы компании (устав, свидетельство о регистрации).
• Бизнес-план, описывающий предоставляемые услуги, финансовую модель и прогнозы.
• Отчет об информационной безопасности и мерах по защите данных.
• Политики AML и KYC, подтверждающие соблюдение норм по борьбе с отмыванием денег и идентификацией клиентов.
• Финансовые отчеты и подтверждение капитала, достаточного для ведения деятельности.
• Резюме ключевых сотрудников с указанием их квалификации и опыта.
• Техническое описание инфраструктуры, используемой для предоставления услуг.
• Справка о налогообложении и соблюдении всех налоговых требований.

В зависимости от специфики деятельности, AFCA может запросить дополнительные документы.
Стоимость лицензии на оказание услуг в области цифровых активов зависит от конкретного вида услуг, но для большинства видов услуг применяется фиксированный размер государственной пошлины. В 2024 году эта сумма составляет: Для крипто-депозитариев — 7 000-кратный размер месячного расчетного показателя (МРП), что эквивалентно 24 150 000 тенге. Для крипто-кошельков и крипто-обменников — 3 000-кратный размер МРП, что составляет 10 350 000 тенге.

Лицензии на финансовые технологии и блокчейн В зависимости от того, какие именно услуги предоставляет компания в сфере финтех и блокчейн, может потребоваться получение лицензии на использование блокчейн-технологий, разработку смарт-контрактов или создание токенизированных активов. Данный вид лицензии также представляет AFCA. Срок подачи и проверки документов могут занимать от 4 месяцев. Для получения лицензии на оказание услуг в области финансовых технологий и блокчейна необходимо предоставить:

• Учредительные документы компании: устав, свидетельство о регистрации, выписка из торгового реестра.
• Бизнес-план: детальное описание услуг, финансовой модели, рынков сбыта, прогнозов и стратегии развития.
• Политики информационной безопасности: документы, подтверждающие меры по защите данных и безопасности транзакций.
• Описание технологий: информация о используемых блокчейн-платформах, смарт-контрактах, методах аутентификации и других аспектах.
• AML/KYC процедуры: документы, подтверждающие соблюдение мер по борьбе с отмыванием денег и идентификации клиентов.
• Финансовая отчетность: подтверждение наличия достаточного капитала для ведения деятельности и соблюдения всех финансовых обязательств.
• Резюме ключевых сотрудников: информация о квалификации и опыте руководящего состава.
• Техническая документация: описание программного обеспечения, инфраструктуры и других технических аспектов.
• Налоговая отчетность: справки о выполнении всех налоговых обязательств и наличия задолженностей.

Стоимость получения данной лицензии по состоянию на 2024 год
Для компаний, работающих с блокчейн-технологиями и смарт-контрактами — 5 000-кратный размер месячного расчетного показателя (МРП), что составляет 17 250 000 тенге.
Для компаний, разрабатывающих и использующих финтех-решения — 3 500-кратный размер МРП, что составляет 12 075 000 тенге. В Казахстане юридические лица, получающие лицензию для осуществления деятельности провайдеров услуг в сфере оборота крипто-активов, уплачивают государственную пошлину в следующем размере:

• Крипто-биржи — 15 000-кратный размер МРП (в 2024 году это составляет 51 750 000 тенге).
• Крипто-депозитарии — 7 000-кратный размер МРП (в 2024 году это составляет 24 150 000 тенге).
• Майнинг-пулы — 5 000-кратный размер МРП (в 2024 году это составляет 17 250 000 тенге).
• Крипто-кошельки и крипто-обменники — 3 000-кратный размер МРП (в 2024 году это составляет 10 350 000 тенге).

Криптовалютный бизнес в Казахстане развивается динамично, и правовая система страны старается не отставать от этого процесса. Введение регулирования криптовалют, легализация майнинга и меры по борьбе с незаконными операциями являются важными шагами на пути к формированию устойчивого и прозрачного криптовалютного рынка. В будущем ожидается дальнейшее совершенствование законодательства и интеграция лучших мировых практик, что позволит Казахстану стать ведущим игроком в глобальной криптовалютной индустрии.Таким образом, Казахстан стремится стать одним из ведущих центров криптоиндустрии в мире, предлагая благоприятные условия для бизнеса и инноваций в этой области.

Esplora Legal имеет большой опыт в получении лицензии для деятельность в сфере оборота крипто-активов. Мы будем рады оказать правовую консультацию на любом этапе работы с сфере оборота крипто-активов.

‍